Лимит кассовой наличности - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать кассовую дисциплину и требования законодательства.
Содержание
Лимит кассовой наличности - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать кассовую дисциплину и требования законодательства.
Нормативная база
Порядок расчета кассового лимита регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Организации обязаны устанавливать лимит остатка кассы, за исключением малых предприятий и ИП.
Формулы для расчета лимита
1. Для организаций с наличной выручкой
Лимит = (Объем поступлений наличных) / (Расчетный период) × (Интервал между сдачами в банк)
2. Для организаций без наличной выручки
Лимит = (Объем выдачи наличных) / (Расчетный период) × (Интервал между получениями в банке)
Параметры для расчета
| Параметр | Описание | Пример |
| Расчетный период | Количество рабочих дней между сдачами наличных | 7 дней |
| Интервал между операциями | Период между поступлениями или выдачами | 3 дня |
| Объем поступлений/выдач | Сумма наличных операций за период | 500 000 руб. |
Пошаговый расчет
- Определите период для расчета (до 92 рабочих дней)
- Рассчитайте общую сумму поступлений/выдач за период
- Определите интервал между сдачами/получениями денег
- Примените соответствующую формулу
- Округлите результат до целых рублей
Пример расчета
Организация с наличной выручкой:
- Выручка за 20 рабочих дней: 1 200 000 руб.
- Сдача выручки в банк каждые 5 дней
- Расчет: (1 200 000 / 20) × 5 = 300 000 руб.
Особые случаи
Для новых организаций
Используйте ожидаемые объемы наличных операций
Для обособленных подразделений
Лимит устанавливается отдельно для каждого подразделения
При изменении объемов операций
Лимит необходимо пересматривать
Оформление лимита
- Издайте приказ об установлении лимита
- Укажите расчетный период и метод расчета
- Приведите расчеты и итоговую сумму
- Ознакомьте ответственных лиц с приказом
Ответственность за превышение
| Нарушение | Штраф для организации | Штраф для должностного лица |
| Отсутствие лимита | 40 000 - 50 000 руб. | 4 000 - 5 000 руб. |
| Превышение лимита | 40 000 - 50 000 руб. | 4 000 - 5 000 руб. |
Регулярный пересмотр кассового лимита и соблюдение установленных норм помогут организации избежать штрафных санкций и обеспечить правильное ведение кассовых операций.
